Prejdite si všetky povinnosti viažuce sa k fakturácií DPH na dvojdňovom školení s Ing. Vladimírom Ozimým. Podrobne sa budeme venovať definícii faktúry, jej formám, náležitostiam a tiež požiadavkám, ktoré musia byť pri faktúrach zabezpečené. V rámci programu si tiež objasníme, čo je to zjednodušená alebo súhrnná faktúra, kto a kedy je povinný vyhotoviť faktúru, ako faktúry uchovávať, alebo čo v prípade, že je faktúra vyhotovená inou osobou alebo v cudzom jazyku.
Počas 2 dní získate kompletný pohľad na problematiku fakturovania DPH na Slovensku aj s ohľadom na aktuálne legislatívne zmeny, ktoré nadobudli účinnosť dňa 1. 1. 2019. Problematike daní sa budeme venovať komplexne, a preto sa môžete tešiť nielen na užitočné informácie týkajúce sa fakturovania, ale aj na množstvo praktických riešení, ako správne uplatňovať DPH v praxi. Školenie je určené ako pre platcov DPH, tak i zdaniteľným osobám, ktoré nie sú platiteľmi DPH.
Program
Prvý deň
Vymedzenie základných pojmov, predmet DPH a zadefinovanie zdaniteľnej osoby na účely ZoDPH
Rregistrácia zdaniteľnej osoby
- tuzemský platiteľ DPH
- zahraničná osoba
- zásielkový predaj
- prijímanie a poskytovanie služieb v rámci EÚ
- nadobúdanie tovaru z EÚ
- zrušenie registrácie
Dodanie tovaru a miesto dodania tovaru
- čo sa chápe dodaním tovaru
- bezodplatne dodaný tovar a vybrané špecifiká
- finančný prenájom z pohľadu účtovno-daňového aspektu a DPH
- premiestnenie tovaru do iného členského štátu a výnimky z tohto pravidla
Reťazové obchody
- trojstranný obchod
- stanovenie pohybu dodávky a riziká spojené s reťazovým obchodom v EÚ
Základ dane na účely DPH
- základné princípy stanovenia základu dane
- dodanie tovaru a služieb osobám, ktoré majú osobitný vzťah k platiteľovi
- skontá, zľavy a vedľajšie náklady ako súčasť základu dane
- oprava základu dane u vyhotoviteľa a u príjemcu (vplyv na zdaňovacie obdobie a kontrolný výkaz)
- oprava subjektívnych chýb z pohľadu DPH (vplyv na zdaňovacie obdobie a kontrolný výkaz)
Občianske združenie (nezisková organizácia) z pohľadu DPH
- problematika DPH vo vzťahu k neziskovým organizáciám
- vybrané činnosti oslobodené od DPH a vplyv na povinnosť registrácie
Druhý deň
Fakturačné princípy
- pojem faktúra a porovnanie s princípom účtovného dokladu (faktúra ako preukázateľný doklad)
- povinnosť vyhotovenia faktúry
- lehoty na vyhotovenie faktúry
- princípy súhrnnej faktúry (problematika jednej zálohy a jednej dodávky v kalendárnom mesiaci)
- uchovávanie faktúr
Vznik daňovej povinnosti pri dodaní tovaru a služieb
- daňová povinnosť z pohľadu tuzemska
- nadobúdanie tovaru z EÚ
- dovoz tovaru
- vývoz tovaru
Právo na odpočítanie DPH
Osoba povinná platiť daň
- prijatie tovaru od zahraničnej osoby
- prijatie služby od zahraničnej osoby
HARMONOGRAM:
08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia
09.00 – 11.00 prednáška
11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou
Účastnícky poplatok obsahuje cenu 2-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed.
Úhradu účastníckeho poplatku je potrebné realizovať do 3 pracovných dní od vystavenia zálohovej faktúry (príp. proforma faktúry), najneskôr však 3 pracovné dni pred konaním školenia.
Lektor:
Ing. Vladimír Ozimý
Člen Slovenskej komory daňových poradcov, špecialista na dane a účtovníctvo vo vydavateľstve Poradca podnikateľa. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál. Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch a venuje sa lektorskej činnosti. Denne v rámci daňovej pohotovosti poradí niekoľkým desiatkam našich zákazníkov.